Quanto costa un conto corrente aziendale: voci di costo e come calcolarle

Un conto corrente aziendale costa la somma di quattro gruppi di voci: canone di tenuta, spese per le singole operazioni, costi dei servizi accessori (carta, home banking, POS) e imposta di bollo. Non esiste un prezzo unico valido per tutti, perché due imprese con lo stesso conto possono spendere cifre molto diverse in base a quante operazioni fanno. Il modo giusto di confrontare è calcolare il costo annuo sul tuo volume di operazioni, non guardare lo slogan del canone.

Le voci di costo che compongono il conto

Ogni banca italiana ha l'obbligo di mettere a disposizione il Foglio informativo del conto, un documento che elenca tutte le condizioni economiche, e di consegnarti prima della firma il Documento di sintesi con i valori che si applicheranno al tuo contratto. Sono le due fonti da cui ricavare i numeri. Le voci che troverai di solito sono queste:

• Canone di tenuta conto, mensile o trimestrale, a volte con riduzioni per chi mantiene una certa giacenza o attiva più servizi.
• Spese di registrazione e di scritturazione, cioè il costo di ogni operazione contabilizzata. Alcuni conti includono un numero di operazioni nel canone, altri le fanno pagare tutte.
• Spese di liquidazione (la chiusura periodica del conto) e di invio dell'estratto conto, cartaceo o digitale.
• Carta di debito aziendale, con canone annuo e talvolta costo per i prelievi su altri circuiti.
• Home banking, spesso incluso ma talvolta a pagamento nelle sue funzioni dispositive.
• Bonifici (SEPA ordinari, istantanei, extra SEPA) e altri incassi e pagamenti come addebiti diretti SDD e RiBa.
• Imposta di bollo sul conto, a carico del cliente e incassata dalla banca per lo Stato.

Alcune banche pubblicano anche l'ISC, l'Indicatore dei costi complessivi, ma si tratta di un indicatore pensato per i conti dei consumatori e basato su profili tipo. Per un'attività il profilo tipo difficilmente coincide con il tuo: meglio il calcolo personalizzato.

Come costruire il costo annuo, passo per passo

1. Conta le operazioni. Scarica gli estratti conto degli ultimi dodici mesi, oppure stima dal gestionale. Distingui bonifici in uscita, bonifici in ingresso, addebiti, prelievi, versamenti, pagamenti F24, RiBa, operazioni con carta.
2. Individua quali sono gratuite. Molte banche rendono gratuiti i bonifici in ingresso e fanno pagare quelli in uscita. Alcune includono un numero fisso di operazioni nel canone.
3. Somma i costi fissi annui: canone × 12, carta, eventuali canoni di servizi, bollo.
4. Somma i costi variabili: numero di operazioni a pagamento × costo unitario, più le operazioni oltre la soglia inclusa.
5. Aggiungi i costi occasionali che prevedi: un bonifico estero, una richiesta di fido, un assegno circolare.
6. Dividi per dodici per avere un costo mensile confrontabile con altri conti.

Puoi fare questi calcoli con il calcolatore del costo mensile: inserisci il numero di operazioni e i costi fissi e leggi l'intervallo di spesa.

Esempio di calcolo (illustrativo)

Prendiamo due conti inventati per fare i conti, non corrispondono a prodotti reali.

Con 30 operazioni al mese, il conto A costa 4 + 30 × 0,90 = 31 euro al mese, più 12 euro di carta e 34,20 di bollo all'anno: 372 + 12 + 34,20 = 418,20 euro l'anno. Il conto B costa 20 euro al mese e le 30 operazioni sono incluse: 240 + 34,20 = 274,20 euro l'anno.

Con 100 operazioni al mese, il conto A sale a 4 + 90 = 94 euro al mese, cioè 1.128 + 12 + 34,20 = 1.174,20 euro. Il conto B costa 20 + 40 × 0,90 = 56 euro al mese: 672 + 34,20 = 706,20 euro. In questo scenario il conto a pacchetto vince anche con volumi doppi.

Se invece fai solo 10 operazioni al mese, il conto A costa 4 + 9 = 13 euro al mese, 156 + 12 + 34,20 = 202,20 euro l'anno, mentre il B resta a 274,20 euro. Il punto di pareggio dipende sempre dal volume.

L'imposta di bollo: quanto incide

Per i conti intestati a persone fisiche, e quindi anche a ditte individuali e liberi professionisti, l'imposta di bollo annua è di 34,20 euro se la giacenza media annua supera 5.000 euro. Per i conti intestati a soggetti diversi dalle persone fisiche, come le società, l'importo è di 100 euro l'anno. Sono i valori in vigore da diversi anni, ma conviene controllare sempre il sito dell'Agenzia delle Entrate per verificare eventuali modifiche. L'argomento è approfondito nella guida all'imposta di bollo.

Costi che si dimenticano

• Bonifici istantanei: dal 2025 le banche dell'area euro devono offrire il servizio e non possono farlo pagare più di un bonifico ordinario, ma verifica comunque il tuo listino (vedi la guida ai bonifici).
• Bonifici esteri extra SEPA, con cambio e spese del corrispondente.
• Commissione di istruttoria veloce o altri costi sugli sconfinamenti non concordati.
• Costo di chiusura del conto o di revoca di servizi.
• POS e e-commerce: commissioni e canoni sono separati e meritano un calcolo a parte, con lo strumento sulle commissioni.
• Aumenti unilaterali: la banca può modificare le condizioni solo con le procedure previste dal contratto e dalla legge, con preavviso di almeno due mesi e diritto di recesso senza penalità. Controlla le comunicazioni.

Come confrontare i preventivi in modo corretto

Chiedi lo stesso scenario a più soggetti, usa lo stesso numero di operazioni, inserisci i servizi di cui hai davvero bisogno. Poi confronta tre numeri: costo annuo atteso, costo nel caso peggiore (ad esempio se raddoppi le operazioni) e costo di uscita se decidi di cambiare. Considera anche aspetti non economici: assistenza, orari, affidabilità dell'app, integrazione con il gestionale, possibilità di ottenere un fido. Per orientarti tra le tipologie guarda la pagina di confronto.

Quando consultare un professionista

Se la tua attività ha flussi complessi (importazioni, più sedi, forte uso di contante) o se stai valutando un finanziamento insieme al conto, un confronto con il commercialista può evitare errori di impostazione, per esempio sull'imputazione dei costi bancari nel bilancio o sulla deducibilità. Il commercialista può anche aiutarti a trattare le condizioni con la banca.

Domande frequenti

Il canone zero esiste davvero?

Esistono conti con canone ridotto o nullo, spesso per profili specifici o a condizioni promozionali. Questo non significa costo zero: restano bollo, operazioni a pagamento e servizi accessori. Leggi le condizioni dopo il periodo promozionale.

Le spese bancarie sono deducibili?

In generale i costi bancari legati all'attività sono costi d'impresa o di lavoro autonomo, ma le regole dipendono dal regime fiscale. Per i forfettari non si deducono analiticamente. Chiedi conferma al commercialista.

La banca può cambiare il canone durante il contratto?

Può farlo solo con una clausola di modifica prevista nel contratto e con un preavviso di almeno due mesi, e tu hai diritto di recedere senza costi aggiuntivi prima che la modifica sia efficace.

Il conto è più caro se ho poche operazioni?

Non necessariamente. Con pochi movimenti spesso conviene un conto a consumo o con canone basso. Se hai molte operazioni conviene guardare i conti a pacchetto.

Fonti ufficiali

• Banca d'Italia — trasparenza bancaria, Fogli informativi e guide ai conti correnti.
• Agenzia delle Entrate — importi aggiornati dell'imposta di bollo sui conti.
• Arbitro Bancario Finanziario — tutela in caso di controversie sui costi.